Hogyan készítsünk mérleget könnyedén gondolattérképek segítségével?

A szakemberek, a vállalkozások és még a diákok is nehezen érthetik a pénzügyi kimutatásokat. A mérlegek bonyolultnak tűnhetnek a számok, a terminológia és a formátumok miatt. A megértés azonban egyszerűbbé, gyorsabbá és még élvezetesebbé tehető, ha gondolattérképeket használunk a mérleg vizuális ábrázolására.

Az eszközök, kötelezettségek és saját tőke szisztematikus és emlékezetes elrendezésével a gondolattérképek segítenek a bonyolult pénzügyi adatok különálló vizuális ágakká alakításában. Ez a cikk a mérleg definícióját, alapvető összetevőit és a mérleg sikeres használatát tárgyalja. gondolattérképek a mérleghezBemutatjuk a mérlegkészítéshez és személyre szabáshoz használható legnagyszerűbb gondolattérkép-eszközt is.

• 1. Mi a mérleg?
• 2. A mérleg tartalma
• 3. A legjobb gondolattérkép eszköz mérleg rajzolásához
• 4. GYIK a gondolattérképes mérlegről

1. Mi a mérleg?

Mérleg

A mérleg, amelyet néha pénzügyi helyzetkimutatásnak is neveznek, fontos áttekintést nyújt egy vállalkozás pénzügyi helyzetéről egy adott időpontban. Részletesen bemutatja a vállalat eszközeit, kötelezettségeit és saját tőkéjét, azaz a tulajdonosokhoz tartozó fennmaradó értéket. A számviteli képlet Eszközök = Kötelezettségek + Saját tőke, szigorúan betartják ezt az alapvető pénzügyi kimutatást.

A mérleg kulcsfontosságú betekintést nyújt a vállalat likviditásába, fizetőképességébe és általános tőkeszerkezetébe azáltal, hogy átfogó képet ad. A hitelezők, a befektetők és a vezetőség számára elengedhetetlen eszköz a pénzügyi helyzet értékeléséhez és a megalapozott stratégiai döntések meghozatalához.

• • Az eszközök olyan pénzügyi források, amelyeket a vállalkozás korábbi üzletek vagy események eredményeként birtokol, és amelyekből jövőbeni pénzügyi hasznot vár.
• • Befektetett eszközök: Hosszú lejáratú eszközök, amelyeket több számviteli időszakon keresztül jövedelemtermelésre használnak, és nem azonnali értékesítésre szánják.
• • A tárgyi eszközök azok, amelyek elengedhetetlenek a működéshez, és hasznos élettartamuk meghaladja az egy évet. Ilyen szükségletek például a hardverrendszerek, az irodabútorok, a létfontosságú infrastruktúra, az üzleti járművek és a jelentős ingatlanvagyon.
• • A hosszú távú értékkel és versenyelőnnyel bíró nem fizikai eszközöket immateriális javaknak nevezzük. Ilyenek például a jogilag védett szabadalmak és védjegyek, az értékes kereskedelmi portfólió, valamint a munkaerő összesített szellemi tőkéje.
• • A forgóeszközök azok, amelyeket várhatóan egy éven vagy egy működési cikluson belül értékesítenek, felhasználnak vagy készpénzzé tesznek, attól függően, hogy melyik következik be előbb.
• • Az értékesíthető vagy beszedhető és készpénzzé tehető eszközöket realizálható eszközöknek nevezzük. Ez a kategória különféle készlettípusokat foglal magában, beleértve a nyersanyagokat, a befejezetlen termelést, a késztermékeket, az árukat és egyéb kellékeket, valamint az ügyfelektől származó kifizetetlen egyenlegeket, amelyeket követeléseknek nevezünk.

A mérleg fontossága

Kétségtelen, hogy a mérleg a legfontosabb üzleti dokumentum, amely világos képet ad a vállalat tevékenységeiről, teljesítményéről és aktuális helyzetéről, azaz arról, hogy virágzik-e, vagy nehezen boldogul. A mérleg tartalma rendkívül fontos az érdekelt felek, az alkalmazottak, a befektetők és a szabályozó hatóságok számára a vállalat tulajdonosa mellett. Ez is mutatja, mennyire fontos tudni, hogyan kell olvasni a mérleget, és megérteni annak jelentését és tartalmát.

2. A mérleg tartalma

A mérlegnek három fő összetevője van: eszközök, kötelezettségek és saját tőke. Vizsgáljuk meg mindegyiket részletesebben, és állapítsuk meg, hogy mit jelentenek.

Eszköz

A mérleg eszközei felsorolják mindazt, amivel egy vállalat rendelkezik. Ezen tételek vagy erőforrások mindegyikének megkülönböztető és/vagy számszerűsíthető értéke van. Egy vállalat választhatja a felszámolásnak nevezett eljárást, hogy eszközeit készpénzzé tegye. Az eszközök két alkategóriája létezik:

• • Forgóeszközök. Azokat a tételeket, árukat vagy tárgyakat, amelyeket egy vállalkozás egy éven belül vagy rövidebb időn belül el tud adni, forgóeszközöknek tekintik. A készletek, a követelések, a forgalomképes értékpapírok, a készpénz vagy készpénz-egyenértékesek, valamint az előre fizetett költségek mind ide tartoznak.
• • Befektetett eszközök: A nehezen vagy időigényesen likvidálható hosszú távú befektetéseket nem forgóeszközöknek tekintik. Ebbe a kategóriába tartoznak a védjegyek, földterületek, szabadalmak, goodwill, márkanevek, gépek vagy berendezések, amelyeket áruk előállításához vagy a szervezet szolgáltatásainak nyújtásához használnak, valamint a szellemi tulajdon.

Kötelezettségek

Az eszközök pontos ellentéte a kötelezettségek. A kötelezettségek azt mutatják, hogy mivel tartozik a vállalat, ahogy az eszközök is azt mutatják, hogy mivel rendelkezik. A kötelezettségek olyan pénzügyi és jogi kötelezettségek, amelyeket a vállalatnak teljesítenie kell azzal a szervezettel szemben, amelynek pénzzel tartozik. A kötelezettségek további két alkategóriára oszlanak.

• • Rövid lejáratú kötelezettségek. Az egy éven belül esedékes vagy esedékessé váló kötelezettségeket rövid lejáratú kötelezettségeknek nevezzük. Néhány példa erre a szállítói tartozások, a bérköltségek, az adósságfinanszírozás, a bérleti díj, a közüzemi számlák és az egyéb felhalmozott költségek.
• • Rövid lejáratú kötelezettségek. A hosszú lejáratú kötelezettségek, mint például a kölcsönök, lízingszerződések, halasztott adókötelezettségek, kötvénykötelezettségek és nyugdíjcélú céltartalékok, a nem hosszú lejáratú kötelezettségek példái, amelyek olyan fizetendő tételek, amelyek nem esedékesek egy éven belül.

Tulajdonosi tőke

Azt, ami a tulajdonos tulajdonában marad, miután minden kötelezettséget rendeztek, tulajdonosi tőkének nevezzük. Ez az, ami valójában a tulajdonos vagy a részvényesek tulajdonában van, bármilyen kötelezettségvállalás nélkül; más néven részvényesi tőke. Bizonyos értelemben a saját tőke két alapvető összetevőből áll.

Mérlegegyenlet

Habár a mérleg sok számot és numerikus adatot tartalmaz, az információkat szinte mindig a következő egyenlet szerint rendezzük el:

A mérlegek rendszerezésének számos módja van, bár ez a standard formátum. Ahogyan megváltoztathatjuk a megadott egyenletet, úgy a mérlegadatok elrendezését is megváltoztathatjuk a preferenciáinknak vagy céljainknak megfelelően.

Két másik formátum is létezik:

• • Kötelezettségek = Eszközök – Saját tőke.
• • Tulajdonosi tőke = Eszközök – Kötelezettségek

Az elnevezés onnan ered, hogy a mérleg legfontosabb jellemzője, hogy mindig egyensúlyban kell lennie. Az alapértelmezett képlet szerint a vállalkozás teljes eszközértékének mindig meg kell egyeznie a kötelezettségek és a saját tőke összegével. Hasonlóképpen, a kötelezettségeknek meg kell egyezniük a szervezet eszközei és a saját tőke közötti különbséggel, a saját tőkének pedig mindig meg kell egyeznie a szervezet eszközei és kötelezettségei közötti különbséggel.

Ha egyik fél sem kiegyensúlyozott, valószínűleg hiba történt. Ezen hibák főbb okai a következők:

• • Amikor nincs elegendő, pontatlan vagy hiányos adat.
• • Amikor a tranzakciókat nem megfelelően rögzítik.
• • Ha a devizaárfolyamok tartalmaznak-e hibákat.
• • Hibák a készletszint kiszámításában.
• • Ha vagy amikor a saját tőkét pontatlanul számították ki.

3. A legjobb gondolattérkép eszköz mérleg rajzolásához

A MindOnMap segítségével, amely egy könnyen használható webalapú gondolattérkép-készítő alkalmazás, vizuális diagramokká alakíthatja a fogalmakat. MindOnMap egyszerű és innovatív módszert kínál az adatok rendszerezésére, akár tanulásról, projekttervezésről, mérlegkészítésről vagy ötletelésről van szó. Néhány kattintással létrehozhat ágakat, jegyzeteket, ikonokat, linkeket adhat hozzá, sőt fájlokat is csatolhat felhasználóbarát kialakításának köszönhetően. Tanárok, könyvelők, üzleti vezetők, diákok és bárki más, aki szereti a vizuális tanulást, kiválónak fogja találni. Gondolattérképeit bármikor megtekintheti, és valós időben együttműködhet másokkal, mivel felhőalapú. Ezenkívül különféle formátumokban exportálható, ami hasznossá teszi nyomtatáshoz, jelentéskészítéshez és prezentációkhoz.

Főbb jellemzők

• • Hozzon létre ágakat húzással az egyszerű szerkesztés érdekében.
• • Ikonok és színkódolás a jobb vizuális szervezés érdekében.
• • Valós idejű megosztás és együttműködés QR-kód vagy kapcsolat segítségével.
• • Tartalmazzon linkeket, jegyzeteket, mellékleteket és megjegyzéseket.
• • Exportálás Word, PNG, JPG vagy PDF fájlként.

Egyszerű lépések a MindOnMap használatához

4. GYIK a gondolattérképes mérlegről